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E-Rechnung Zentrale

BR-32

Nachlass auf Dokumentenebene ohne USt-Kategorie (BT-95)

Jeder Nachlass auf Rechnungsebene muss einen Umsatzsteuer-Kategoriecode (BT-95) haben.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-95, BG-20
Originaltext der Meldung
[BR-32]-Each Document level allowance (BG-20) shall have a Document level allowance VAT category code (BT-95).

Was bedeutet BR-32?

Ein Nachlass auf Dokumentenebene mindert die Bemessungsgrundlage einer bestimmten Umsatzsteuerkategorie. Deshalb verlangt die Regel für jeden Nachlass (BG-20) den Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-95), z. B. S für den Regelsatz.

In UBL steht der Code in cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:ID; die cac:TaxScheme/cbc:ID muss dabei VAT lauten, sonst zählt die Kategorie nicht. In CII steht er in ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode mit ram:TypeCode = VAT.

Fehlt die Kategorie, weiß der Empfänger nicht, welcher Steuersatz durch den Nachlass reduziert wird, und die Steueraufschlüsselung (BR-S-08 usw.) lässt sich nicht prüfen.

Typische Ursachen

  • Rabatt ohne Steuerzuordnung exportiert
  • TaxScheme nicht „VAT“
  • Ein Rabatt über mehrere Steuersätze

So beheben Sie den Fehler

  1. Ergänzen Sie im Nachlass eine Steuerkategorie mit Code (S, Z, E, AE …) und – außer bei O – dem Steuersatz (BT-96).
  2. Setzen Sie in UBL cac:TaxScheme/cbc:ID auf VAT, in CII ram:TypeCode auf VAT.
  3. Wenn der Rabatt mehrere Steuersätze betrifft, teilen Sie ihn in einen Nachlass je Steuersatz auf.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator = false()] | /cn:CreditNote/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator = false()]
CII
//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:ChargeIndicator[udt:Indicator='false']

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