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E-Rechnung Zentrale

BR-B-02

Split Payment (B) und Normalsatz (S) in einer Rechnung

Eine Rechnung mit Kategorie B darf keine Position, keinen Nachlass und keinen Zuschlag mit Kategorie S enthalten.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-95, BT-102, BT-118, BT-151, BG-20, BG-21, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-B-02]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-118 or BT-102) is “Split payment" shall not contain an invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-118 or BT-102) is “Standard rated”.

Was bedeutet BR-B-02?

Das italienische Split-Payment-Verfahren (B) ersetzt bei betroffenen Rechnungen die normale Besteuerung. Die Regel verbietet daher, B und S in derselben Rechnung zu kombinieren – egal ob in Positionen (BT-151), Nachlässen (BT-95), Zuschlägen (BT-102) oder der Aufschlüsselung (BT-118).

Für deutsche Rechnungssteller tritt der Fehler fast nur auf, wenn B irrtümlich als Kategorie gesetzt wurde. Ort: UBL cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:ID und cac:TaxCategory/cbc:ID, CII ram:CategoryCode.

Typische Ursachen

  • B versehentlich für einzelne Positionen gewählt.
  • Gemischte Rechnung für italienischen Auftraggeber.

So beheben Sie den Fehler

  1. Prüfen, ob B richtig ist; falls nicht, durch die passende Kategorie ersetzen.
  2. Bei echten Split-Payment-Rechnungen steuerpflichtige Positionen mit S in eine separate Rechnung auslagern.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
/rsm:CrossIndustryInvoice

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