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E-Rechnung Zentrale

BR-IG-01

IGIC (L): keine passende Steueraufschlüsselung (BG-23)

Die Rechnung nutzt die Kategorie L (IGIC, Kanarische Inseln), enthält aber keine Aufschlüsselung mit L.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-95, BT-102, BT-118, BT-151, BG-20, BG-21, BG-23, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-IG-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "IGIC" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "IGIC".

Was bedeutet BR-IG-01?

Der Code L steht für die IGIC, die allgemeine indirekte Steuer der Kanarischen Inseln, die dort anstelle der Mehrwertsteuer erhoben wird. Für deutsche Rechnungssteller ist das selten relevant, kann aber bei Geschäften mit kanarischen Kunden vorkommen.

Kommt L in Positionen, Nachlässen oder Zuschlägen vor, muss es mindestens eine Aufschlüsselung (BG-23) mit L geben – je IGIC-Satz eine eigene. Ort: UBL cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal, CII ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax.

Hinweis: In der CII-Fassung der CEN-Prüfregeln sind die Codes für IGIC (L) und IPSI (M) bei den Regelfamilien BR-IG und BR-IP derzeit vertauscht – die CII-Prüfung zu BR-IG bezieht sich auf M, die zu BR-IP auf L.

Typische Ursachen

  • L versehentlich gewählt, obwohl eine andere Kategorie gemeint war.
  • Aufschlüsselung fehlt.

So beheben Sie den Fehler

  1. Für jeden verwendeten IGIC-Satz eine Aufschlüsselung mit Kategorie L anlegen.
  2. Prüfen, ob L überhaupt richtig ist (Lieferungen an kanarische Kunden aus Deutschland sind meist Ausfuhren, Kategorie G) – in Abstimmung mit Ihrer Steuerberatung.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
/rsm:CrossIndustryInvoice

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