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E-Rechnung Zentrale

BR-IG-08

IGIC (L): Bemessungsgrundlage je Steuersatz stimmt nicht (BT-116)

Die Bemessungsgrundlage einer L-Aufschlüsselung entspricht nicht der Summe der L-Beträge mit demselben Steuersatz.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-92, BT-95, BT-96, BT-99, BT-102, BT-103, BT-116, BT-118, BT-119, BT-131, BT-151, BT-152, BG-23
Originaltext der Meldung
[BR-IG-08]-For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "IGIC", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "IGIC" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Was bedeutet BR-IG-08?

Weil die IGIC mehrere Sätze kennt, wird je Satz gerechnet: Die Bemessungsgrundlage (BT-116) einer L-Aufschlüsselung muss der Summe der Nettobeträge aller L-Positionen (BT-131) mit genau diesem Satz entsprechen, plus passende Zuschläge (BT-99), minus passende Nachlässe (BT-92).

In UBL ist eine Abweichung unter 1 Einheit toleriert. Ort: UBL cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount, CII ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount.

Hinweis: In der CII-Fassung der CEN-Prüfregeln sind die Codes für IGIC (L) und IPSI (M) bei den Regelfamilien BR-IG und BR-IP derzeit vertauscht – die CII-Prüfung zu BR-IG bezieht sich auf M, die zu BR-IP auf L.

Typische Ursachen

  • Verschiedene Sätze in einer Aufschlüsselung zusammengefasst.
  • Nachlass oder Zuschlag vergessen.

So beheben Sie den Fehler

  1. Beträge je IGIC-Satz getrennt summieren.
  2. Je Satz eine eigene Aufschlüsselung mit der richtigen Bemessungsgrundlage anlegen.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'L'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'M'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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