BR-CO-17

Steuerbetrag einer Steuerkategorie (BT-117) falsch berechnet

Ein Steuerbetrag in der Aufschlüsselung (BT-117) passt nicht zu Steuerbasis (BT-116) × Steuersatz (BT-119).

Regelwerk: EN 16931 (CEN)
Stufe: Fehler
Betroffene Felder: BT-116, BT-117, BT-119

Originaltext der Meldung

[BR-CO-17]-VAT category tax amount (BT-117) = VAT category taxable amount (BT-116) x (VAT category rate (BT-119) / 100), rounded to two decimals.

Was bedeutet BR-CO-17?

BR-CO-17 prüft jede Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23):

BT-117 (Steuerbetrag) = BT-116 (Steuerbasis) × BT-119 (Satz) / 100, auf zwei Stellen gerundet

Anders als bei den Summenregeln gibt es hier eine kleine Toleranz: Der angegebene Steuerbetrag darf um weniger als eine Währungseinheit (also unter 1,00 €) vom berechneten Wert abweichen. Bei Satz 0 % muss der Steuerbetrag 0 sein.

UBL: cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount, cbc:TaxableAmount, cac:TaxCategory/cbc:Percent
CII: ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount, ram:BasisAmount, ram:RateApplicablePercent im Rechnungskopf

Für die Kategorie S prüft BR-S-09 dasselbe noch einmal; bei einem Fehler sehen Sie deshalb meist beide Meldungen. Schlägt die Regel an, ist der Fehler größer als ein Rundungscent – oft wurde mit falschem Satz gerechnet, Basis und Steuer gehören zu verschiedenen Sätzen, oder eine Steuer wurde aus dem Bruttobetrag herausgerechnet.

Typische Ursachen

Steuer mit falschem Satz berechnet (z. B. 7 % statt 19 %).
Basis und Steuerbetrag wurden aus unterschiedlichen Positionen zusammengestellt.
Bei 0-%-Kategorien steht dennoch ein Steuerbetrag.

So beheben Sie den Fehler

Berechnen Sie für jede Aufschlüsselung BT-116 × BT-119 / 100 und runden Sie auf zwei Stellen.
Tragen Sie das Ergebnis in BT-117 ein.
Prüfen Sie, dass jede Aufschlüsselung genau einen Steuersatz abbildet.
Aktualisieren Sie BT-110, BT-112 und BT-115.

Beispiel: falsch und richtig

Falsch

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">170.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Richtig

<cac:TaxSubtotal>
  <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">1000.00</cbc:TaxableAmount>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">190.00</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxCategory>
    <cbc:ID>S</cbc:ID><cbc:Percent>19</cbc:Percent>
    <cac:TaxScheme><cbc:ID>VAT</cbc:ID></cac:TaxScheme>
  </cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>

Wo die Regel prüft (XPath)

UBL: cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
CII: //ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax

Rechnung erneut prüfen

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Fragen zu BR-CO-17

Warum wird ein Cent Abweichung akzeptiert, bei BR-CO-14 aber nicht?

BR-CO-17 erlaubt Abweichungen unter einer Währungseinheit, um unterschiedliche Rundungsverfahren zuzulassen. BR-CO-14 vergleicht dagegen nur Summen bereits angegebener Werte und verlangt exakte Gleichheit.

Warum erscheint zusätzlich BR-S-09?

Für die Kategorie S (Normalsatz) prüft BR-S-09 dieselbe Rechnung noch einmal. Beide Meldungen verschwinden, wenn der Steuerbetrag stimmt.