BR-O-11
Nicht steuerbar (O) mit weiteren Steueraufschlüsselungen
Enthält die Rechnung eine Aufschlüsselung mit O, darf es keine weitere Aufschlüsselung mit einer anderen Kategorie geben.
- Regelwerk
- EN 16931 (CEN)
- Stufe
- Fehler
- Betroffene Felder
- BT-118, BG-23
[BR-O-11]-An Invoice that contains a VAT breakdown group (BG-23) with a VAT category code (BT-118) "Not subject to VAT" shall not contain other VAT breakdown groups (BG-23).
Was bedeutet BR-O-11?
Die Norm sieht vor, dass eine Rechnung mit nicht steuerbaren Umsätzen (O) ausschließlich solche Umsätze enthält. Gibt es eine Aufschlüsselung (BG-23) mit O, darf keine weitere mit S, Z, E, AE, K oder G vorkommen.
Wer steuerpflichtige und nicht steuerbare Leistungen abrechnet, muss diese daher auf zwei getrennte Rechnungen aufteilen. Ort: UBL cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID, CII ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode.
Auch Nachlässe und Zuschläge sind betroffen (BR-O-13, BR-O-14).
Typische Ursachen
- Durchlaufende Posten (O) und Honorar (S) auf einer Rechnung.
- O versehentlich statt E für einzelne Positionen gewählt.
So beheben Sie den Fehler
- Nicht steuerbare Positionen in eine eigene Rechnung auslagern.
- Die restlichen Positionen in einer zweiten Rechnung mit der passenden Kategorie abrechnen.
- Beide Rechnungen validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
- UBL
- /ubl:Invoice | /cn:CreditNote
- CII
- //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
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