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E-Rechnung Zentrale

BR-O-08

Nicht steuerbar (O): Bemessungsgrundlage (BT-116) stimmt nicht

Die Bemessungsgrundlage der O-Aufschlüsselung entspricht nicht der Summe der O-Positionen, O-Zuschläge und O-Nachlässe.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151, BG-23
Originaltext der Meldung
[BR-O-08]-In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is " Not subject to VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Not subject to VAT".

Was bedeutet BR-O-08?

Auch für nicht steuerbare Umsätze muss die Aufschlüsselung den Betrag korrekt zusammenfassen: Die Bemessungsgrundlage (BT-116) der O-Gruppe muss der Summe der Nettobeträge aller O-Positionen (BT-131) entsprechen, plus O-Zuschläge (BT-99), minus O-Nachlässe (BT-92).

UBL vergleicht exakt, CII lässt eine Abweichung unter 1 zu. Ort: UBL cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount, CII ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount.

Eine Bemessungsgrundlage von 0 ist nur korrekt, wenn tatsächlich alle O-Beträge zusammen 0 ergeben. Auch nicht steuerbare Beträge müssen also vollständig ausgewiesen werden.

Typische Ursachen

  • Nachlass oder Zuschlag in der Summe vergessen.
  • Bemessungsgrundlage auf 0 gesetzt, weil keine Steuer anfällt.

So beheben Sie den Fehler

  1. O-Nettobeträge summieren, O-Zuschläge addieren, O-Nachlässe abziehen.
  2. Ergebnis eintragen und neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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