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E-Rechnung Zentrale

BR-G-10

Ausfuhr (G) ohne Befreiungsgrund (BT-120/BT-121)

Eine Aufschlüsselung mit Kategorie G braucht einen Befreiungstext (BT-120) oder -code (BT-121).

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-118, BT-120, BT-121, BG-23
Originaltext der Meldung
[BR-G-10]-A VAT breakdown (BG-23) with the VAT Category code (BT-118) "Export outside the EU" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Export outside the EU" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Export outside the EU" (or the equivalent standard text in another language).

Was bedeutet BR-G-10?

Wer steuerfrei exportiert, muss auf der Rechnung angeben, warum keine Umsatzsteuer berechnet wird. In der Aufschlüsselung mit G ist deshalb ein Befreiungstext (BT-120) oder ein Befreiungscode (BT-121) Pflicht. Geprüft wird nur das Vorhandensein, nicht der Inhalt.

Üblich ist der Code VATEX-EU-G zusammen mit einem Text wie „Steuerfreie Ausfuhrlieferung“. Ort: UBL cbc:TaxExemptionReasonCode / cbc:TaxExemptionReason in cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory, CII ram:ExemptionReasonCode / ram:ExemptionReason.

Ein reiner Gesetzesverweis wie „§ 4 Nr. 1a UStG“ als Text genügt technisch ebenfalls.

Typische Ursachen

  • Hinweis nur als Rechnungsnotiz.
  • Software exportiert Befreiungsgründe nicht.

So beheben Sie den Fehler

  1. Code VATEX-EU-G und/oder Befreiungstext in der G-Gruppe ergänzen.
  2. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'G'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'G'][upper-case(../ram:TypeCode) = 'VAT']

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