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E-Rechnung Zentrale

BR-G-07

Zuschlag mit Ausfuhr (G) hat Steuersatz ungleich 0 (BT-103)

Ein Zuschlag auf Belegebene mit Kategorie G muss den Steuersatz 0 (BT-103) haben.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-102, BT-103, BG-21
Originaltext der Meldung
[BR-G-07]-In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Export outside the EU" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-G-07?

Für Zuschläge auf Belegebene (BG-21) mit Kategorie G – etwa Exportfracht oder Zollabwicklungsgebühren – muss der Steuersatz (BT-103) genau 0 sein.

Ort: UBL cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:Percent mit cbc:ChargeIndicator = true, CII ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:CategoryTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Nebenkosten einer Ausfuhrlieferung teilen in der Regel deren Steuerbefreiung. Werden sie jedoch separat für eine Inlandsleistung berechnet, kann eine andere Kategorie richtig sein – klären Sie das in Abstimmung mit Ihrer Steuerberatung. Technisch gehören G und Satz 0 zusammen.

Typische Ursachen

  • Zuschlag mit Satz 19 und Kategorie G.
  • Satz fehlt.

So beheben Sie den Fehler

  1. Satz 0 beim G-Zuschlag eintragen.
  2. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID)='G'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'G'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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