BR-G-06

Nachlass mit Ausfuhr (G) hat Steuersatz ungleich 0 (BT-96)

Ein Nachlass auf Belegebene mit Kategorie G muss den Steuersatz 0 (BT-96) haben.

Regelwerk: EN 16931 (CEN)
Stufe: Fehler
Betroffene Felder: BT-95, BT-96, BG-20

Originaltext der Meldung

[BR-G-06]-In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Export outside the EU" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-G-06?

Ein Nachlass auf Belegebene (BG-20) auf eine Ausfuhrlieferung trägt die Kategorie G und den Steuersatz (BT-96) 0. Ein anderer oder fehlender Wert ist unzulässig.

Ort: UBL cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:Percent (Nachlass: cbc:ChargeIndicator = false), CII ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:CategoryTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Ein Rabatt auf eine Exportlieferung mindert deren steuerfreie Bemessungsgrundlage und trägt daher dieselbe Kategorie G mit Satz 0. Bei Rechnungen, die neben Exportpositionen auch Inlandsleistungen enthalten, teilen Sie den Rabatt nach Kategorien auf, damit jede Aufschlüsselung stimmt.

Typische Ursachen

Rabatt mit Standardsatz trotz Kategorie G.
Satz fehlt.

So beheben Sie den Fehler

Satz 0 beim G-Nachlass eintragen.
Neu validieren.

Wo die Regel prüft (XPath)

UBL: cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID)='G'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII: //ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'G'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

Rechnung erneut prüfen

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