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E-Rechnung Zentrale

BR-IC-06

Nachlass mit K hat Steuersatz ungleich 0 (BT-96)

Ein Nachlass auf Belegebene mit Kategorie K muss den Steuersatz 0 (BT-96) haben.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-95, BT-96, BG-20
Originaltext der Meldung
[BR-IC-06]-In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Intra-community supply" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-IC-06?

Ein Nachlass auf Belegebene (BG-20) zu einer innergemeinschaftlichen Lieferung trägt die Kategorie K und den Steuersatz (BT-96) 0. Ein anderer oder fehlender Satz passt nicht zur Kategorie.

Ort: UBL cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:Percent (Nachlass: cbc:ChargeIndicator = false), CII ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:CategoryTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Ein Rabatt mindert die Bemessungsgrundlage der steuerfreien Lieferung und damit auch den Betrag, den Sie in der Zusammenfassenden Meldung angeben. Deshalb muss er dieselbe Kategorie und denselben Satz tragen wie die rabattierten Positionen. Bei gemischten Rechnungen teilen Sie den Rabatt auf.

Typische Ursachen

  • Rabatt mit Standardsatz trotz Kategorie K.
  • Satz beim Nachlass fehlt.

So beheben Sie den Fehler

  1. Satz 0 beim Nachlass eintragen.
  2. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID)='K'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'K'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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