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E-Rechnung Zentrale

BR-IC-02

Innergem. Lieferung (K) ohne USt-IdNr. von Verkäufer und Käufer

Eine Position mit Kategorie K erfordert die USt-IdNr. des Verkäufers (oder Steuervertreters) und die USt-IdNr. des Käufers (BT-48).

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-48, BT-63, BT-151, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-IC-02]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Intra-community supply" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31) or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48).

Was bedeutet BR-IC-02?

Die Steuerfreiheit einer innergemeinschaftlichen Lieferung setzt voraus, dass beide Parteien eine gültige USt-IdNr. besitzen. Enthält eine Position die Kategorie K (BT-151), verlangt die Regel deshalb die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) oder seines Steuervertreters (BT-63) und die USt-IdNr. des Käufers (BT-48).

Anders als bei S oder E reicht die Steuernummer (BT-32) hier nicht aus. Ort: UBL cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID mit cac:TaxScheme/cbc:ID = VAT bei Verkäufer und Käufer, CII ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID mit schemeID="VA".

Typische Ursachen

  • Nur die Steuernummer des Verkäufers ist angegeben.
  • USt-IdNr. des EU-Kunden fehlt oder steht nur im Adressfeld.
  • In CII fehlt `schemeID="VA"`.

So beheben Sie den Fehler

  1. Eigene USt-IdNr. (z. B. DE123456789) in den Firmendaten pflegen.
  2. USt-IdNr. des Kunden im Kundenstamm erfassen (und am besten über das BZSt prüfen).
  3. Rechnung neu erzeugen und validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'K'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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