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E-Rechnung Zentrale

BR-IC-03

Nachlass mit K ohne USt-IdNr. von Verkäufer und Käufer

Ein Nachlass auf Belegebene mit Kategorie K erfordert die USt-IdNr. des Verkäufers (oder Steuervertreters) und des Käufers.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-48, BT-63, BT-95, BG-20
Originaltext der Meldung
[BR-IC-03]-An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Intra-community supply" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31) or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48).

Was bedeutet BR-IC-03?

Die Regel überträgt BR-IC-02 auf Nachlässe auf Belegebene (BG-20): Ist ein Nachlass mit K gekennzeichnet (BT-95), müssen die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31) bzw. seines Steuervertreters (BT-63) und die USt-IdNr. des Käufers (BT-48) in der Rechnung stehen.

Ort: Nachlass in UBL unter cac:AllowanceCharge mit cbc:ChargeIndicator = false, in CII unter ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge; die USt-IdNrn. jeweils in cac:PartyTaxScheme bzw. ram:SpecifiedTaxRegistration (schemeID="VA").

Die Steuernummer (BT-32) genügt bei innergemeinschaftlichen Lieferungen nicht.

Typische Ursachen

  • Rabatt auf EU-Lieferung ohne Käufer-USt-IdNr.
  • Verkäufer hat nur eine Steuernummer hinterlegt.

So beheben Sie den Fehler

  1. USt-IdNr. des Verkäufers und des Käufers ergänzen.
  2. Export der Steuerdaten prüfen.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'K'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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