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E-Rechnung Zentrale

BR-IC-05

Position mit K hat Steuersatz ungleich 0 (BT-152)

In einer Position mit Kategorie K (innergemeinschaftliche Lieferung) muss der Steuersatz genau 0 sein.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-151, BT-152, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-IC-05]-In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Intracommunity supply" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-IC-05?

Innergemeinschaftliche Lieferungen sind im Ursprungsland steuerfrei; der Erwerber versteuert sie in seinem Land. Deshalb muss der Steuersatz einer K-Position (BT-152) genau 0 sein. Ein fehlender Wert oder ein anderer Satz führt zum Fehler.

Ort: UBL cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent, CII ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Häufig wird der Satz aus dem Artikelstamm übernommen, obwohl der Kunde im EU-Ausland sitzt. Prüfen Sie, ob Ihre Software die Steuerfindung anhand des Kundenlandes und der Kunden-USt-IdNr. vornimmt, und hinterlegen Sie für EU-Geschäftskunden einen eigenen Steuerschlüssel.

Typische Ursachen

  • Satz 19 aus dem Artikelstamm übernommen.
  • Steuersatz nicht exportiert.

So beheben Sie den Fehler

  1. Satz 0 bei der K-Position eintragen.
  2. Prüfen, ob die Voraussetzungen des § 6a UStG erfüllt sind – im Zweifel in Abstimmung mit Ihrer Steuerberatung.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'K'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT'] | cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'K'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'K'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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