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E-Rechnung Zentrale

BR-Z-03

Nachlass mit Nullsatz (Z) ohne USt-IdNr./Steuernummer

Ein Nachlass auf Belegebene mit Kategorie Z erfordert eine Steuer-Identifikation des Verkäufers (BT-31, BT-32 oder BT-63).

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-32, BT-63, BT-95, BG-20
Originaltext der Meldung
[BR-Z-03]-An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Zero rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Was bedeutet BR-Z-03?

Die Regel überträgt die Logik von BR-Z-02 auf Nachlässe auf Belegebene (BG-20): Ist ein Nachlass mit Z gekennzeichnet (BT-95), muss die Rechnung die USt-IdNr. (BT-31) oder Steuernummer (BT-32) des Verkäufers bzw. die USt-IdNr. eines Steuervertreters (BT-63) enthalten.

Ein Rabatt auf eine Nullsatz-Leistung bleibt Teil eines steuerpflichtigen Umsatzes, daher die Pflicht zur Identifikation. Der Nachlass steht in UBL unter cac:AllowanceCharge mit cbc:ChargeIndicator = false, in CII unter ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge.

Typische Ursachen

  • Rabatt auf eine PV-Anlage wird exportiert, die Steuernummer fehlt aber.
  • Steuer-Identifikation nur als Freitext angegeben.

So beheben Sie den Fehler

  1. Steuer-Identifikation des Verkäufers in den Stammdaten hinterlegen.
  2. Prüfen, ob sie im XML unter PartyTaxScheme (UBL) bzw. SpecifiedTaxRegistration (CII) erscheint.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'Z'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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