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E-Rechnung Zentrale

BR-Z-05

Position mit Nullsatz (Z) hat Steuersatz ungleich 0 (BT-152)

In einer Position mit Kategorie Z muss der Steuersatz (BT-152) genau 0 sein.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-151, BT-152, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-Z-05]-In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Zero rated" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-Z-05?

Die Kategorie Z bedeutet „Nullsatz“ – der Steuersatz der Position (BT-152) muss deshalb exakt 0 sein. Steht dort 19 oder 7, widersprechen sich Kategorie und Satz, und die Rechnung wird abgelehnt. Fehlt der Satz ganz, schlägt die Prüfung ebenfalls fehl.

Häufig passiert das, wenn ein Artikel von 19 % auf den Nullsatz umgestellt wurde, aber nur die Kategorie, nicht der Prozentwert geändert wurde – oder umgekehrt. In UBL steht der Satz in cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent, in CII in ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Typische Ursachen

  • Kategorie Z mit Satz 19 aus einer alten Artikelvorlage.
  • Das Element `cbc:Percent` fehlt in der Position.

So beheben Sie den Fehler

  1. Klären Sie, ob die Position wirklich dem Nullsatz unterliegt (im Zweifel in Abstimmung mit Ihrer Steuerberatung).
  2. Wenn ja: Satz 0 eintragen.
  3. Wenn nein: Kategorie auf S setzen und den richtigen Satz verwenden.
  4. Aufschlüsselung anpassen und neu prüfen.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'Z'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT'] | cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'Z'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'Z'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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