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E-Rechnung Zentrale

BR-E-02

Steuerfreie Position (E) ohne USt-IdNr./Steuernummer

Eine Position mit Kategorie E erfordert USt-IdNr. oder Steuernummer des Verkäufers oder eines Steuervertreters (BT-31/32/63).

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-32, BT-63, BT-151, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-E-02]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Exempt from VAT" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Was bedeutet BR-E-02?

Auch wer steuerfreie Leistungen erbringt, ist Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuerrechts und muss sich auf der Rechnung identifizieren. Enthält eine Position die Kategorie E (BT-151), verlangt die Regel daher die USt-IdNr. (BT-31), die Steuernummer (BT-32) oder die USt-IdNr. eines Steuervertreters (BT-63).

Für Kleinunternehmer heißt das: Die Steuernummer muss strukturiert in der E-Rechnung stehen, ein Hinweis im Briefkopf genügt nicht. Ort: UBL cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID, CII ram:SellerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID (schemeID VA für die USt-IdNr., FC für die Steuernummer).

Typische Ursachen

  • Kleinunternehmer ohne hinterlegte Steuernummer in der Software.
  • Steuernummer nur im Freitext oder Fußzeile.
  • In CII fehlt das Attribut `schemeID="FC"`.

So beheben Sie den Fehler

  1. Steuernummer oder USt-IdNr. in den Firmendaten erfassen.
  2. Prüfen, ob die Software das Feld in die XML-Datei schreibt.
  3. Rechnung erneut validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'E'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

Rechnung erneut prüfen

Legen Sie die korrigierte Datei hier ab. Die Prüfung läuft mit den offiziellen Regeln in Ihrem Browser.

E-Rechnung hier ablegen

XRechnung (UBL oder CII), ZUGFeRD und Factur-X als XML oder PDF. Gern auch mehrere Dateien auf einmal.

Ihre Rechnung verlässt nie Ihren Browser. Prüfung und Anzeige laufen auf Ihrem Gerät, es wird nichts hochgeladen oder gespeichert.

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