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E-Rechnung Zentrale

BR-E-08

Steuerfrei (E): Bemessungsgrundlage (BT-116) stimmt nicht

Die Bemessungsgrundlage der E-Aufschlüsselung entspricht nicht der Summe der E-Positionen plus E-Zuschläge minus E-Nachlässe.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151, BG-23
Originaltext der Meldung
[BR-E-08]-In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Exempt from VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Exempt from VAT".

Was bedeutet BR-E-08?

Die Bemessungsgrundlage (BT-116) der Aufschlüsselung mit Kategorie E muss gleich der Summe der Nettobeträge aller E-Positionen (BT-131) sein, plus E-Zuschläge (BT-99) und minus E-Nachlässe (BT-92) auf Belegebene.

In UBL vergleicht die Regel exakt, in CII ist eine Abweichung unter 1 Einheit toleriert. Weicht der Wert ab, fehlt meist ein Nachlass in der Rechnung oder eine Position ist einer falschen Kategorie zugeordnet. Ort: UBL cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount, CII ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount.

Typische Ursachen

  • Rabatt auf Belegebene nicht berücksichtigt.
  • Eine steuerfreie Position trägt versehentlich die Kategorie S.
  • Rundung auf mehr als zwei Nachkommastellen.

So beheben Sie den Fehler

  1. Nettobeträge aller E-Positionen addieren.
  2. E-Zuschläge addieren, E-Nachlässe abziehen.
  3. Ergebnis als Bemessungsgrundlage eintragen und neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'E'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'E'][upper-case(../ram:TypeCode) = 'VAT']

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