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E-Rechnung Zentrale

BR-E-04

Steuerfreier Zuschlag (E) ohne USt-IdNr./Steuernummer

Ein Zuschlag auf Belegebene mit Kategorie E erfordert USt-IdNr. oder Steuernummer des Verkäufers bzw. Steuervertreters.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-32, BT-63, BT-102, BG-21
Originaltext der Meldung
[BR-E-04]-An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Exempt from VAT" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Was bedeutet BR-E-04?

Ist ein Zuschlag auf Belegebene (BG-21) mit E gekennzeichnet (BT-102), muss die Rechnung eine Steuer-Identifikation des Verkäufers enthalten: USt-IdNr. (BT-31), Steuernummer (BT-32) oder die USt-IdNr. eines Steuervertreters (BT-63).

Ein Beispiel ist eine Verwaltungspauschale zu einer steuerfreien Vermietungsleistung. Ort: UBL cac:AllowanceCharge mit cbc:ChargeIndicator = true, CII ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge mit ChargeIndicator = true; Steuer-Identifikation in UBL unter cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID.

Ob der Zuschlag die Steuerbefreiung der Hauptleistung teilt, ist eine steuerliche Frage. Technisch verlangt die Regel nur die Identifikation des Verkäufers.

Typische Ursachen

  • Unvollständige Verkäuferdaten.
  • Steuer-Identifikation nur im PDF sichtbar.

So beheben Sie den Fehler

  1. Steuernummer oder USt-IdNr. hinterlegen.
  2. Prüfen, ob sie im XML ankommt.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'E'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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