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E-Rechnung Zentrale

BR-E-06

Steuerfreier Nachlass (E) mit Steuersatz ungleich 0 (BT-96)

Ein Nachlass auf Belegebene mit Kategorie E muss den Steuersatz 0 (BT-96) haben.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-95, BT-96, BG-20
Originaltext der Meldung
[BR-E-06]-In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Exempt from VAT", the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-E-06?

Ein Nachlass auf Belegebene (BG-20), der steuerfreie Leistungen mindert, trägt die Kategorie E und den Steuersatz (BT-96) 0. Steht dort ein anderer Wert oder fehlt der Satz, passt die Angabe nicht zur Kategorie und die Rechnung ist ungültig.

Ort: UBL cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:Percent (Nachlass mit cbc:ChargeIndicator = false), CII ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:CategoryTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Ein typischer Auslöser ist ein pauschaler Rabatt, den die Software immer mit 19 % anlegt – unabhängig davon, welche Positionen er tatsächlich mindert. Bei gemischten Rechnungen teilen Sie den Rabatt besser nach Kategorien auf, damit jede Aufschlüsselung stimmt.

Typische Ursachen

  • Gesamtrabatt mit Standardsatz 19, obwohl Kategorie E gewählt ist.
  • Steuersatz beim Nachlass fehlt.

So beheben Sie den Fehler

  1. Satz des Nachlasses auf 0 setzen.
  2. Bei gemischten Rechnungen den Nachlass auf steuerfreie und steuerpflichtige Anteile aufteilen.
  3. Erneut validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID)='E'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'E'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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