BR-G-05

Position mit Ausfuhr (G) hat Steuersatz ungleich 0 (BT-152)

In einer Position mit Kategorie G (Ausfuhr) muss der Steuersatz (BT-152) genau 0 sein.

Regelwerk: EN 16931 (CEN)
Stufe: Fehler
Betroffene Felder: BT-151, BT-152, BG-25

Originaltext der Meldung

[BR-G-05]-In an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Export outside the EU" the Invoiced item VAT rate (BT-152) shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-G-05?

Ausfuhrlieferungen in Drittländer sind steuerfrei, daher muss der Steuersatz einer G-Position (BT-152) genau 0 sein. Fehlt das Element oder steht ein anderer Wert darin, wird die Rechnung abgelehnt.

Ort: UBL cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent, CII ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Ob eine Lieferung tatsächlich als steuerfreie Ausfuhr gilt, hängt vom Ausfuhrnachweis ab, etwa einem elektronischen Ausgangsvermerk aus dem ATLAS-Verfahren. Die Regel prüft aber nur die technische Konsistenz: Kategorie G und Satz 0 gehören zusammen.

Typische Ursachen

Satz 19 aus dem Artikelstamm.
Kein Satz exportiert.

So beheben Sie den Fehler

Satz 0 bei der Position eintragen.
Prüfen, ob ein Ausfuhrnachweis vorliegt – im Zweifel in Abstimmung mit Ihrer Steuerberatung.
Neu validieren.

Wo die Regel prüft (XPath)

UBL: cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'G'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT'] | cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'G'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'G'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

Rechnung erneut prüfen

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