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E-Rechnung Zentrale

BR-IC-01

Innergem. Lieferung (K): nicht genau eine Aufschlüsselung mit K

Kommt die Kategorie K vor, muss die Rechnung genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Code K enthalten.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-95, BT-102, BT-118, BT-151, BG-20, BG-21, BG-23, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-IC-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Intra-community supply" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "Intra-community supply".

Was bedeutet BR-IC-01?

Der Code K kennzeichnet innergemeinschaftliche Lieferungen und sonstige Leistungen an Unternehmer in anderen EU-Staaten, die in Deutschland nach § 4 Nr. 1b i. V. m. § 6a UStG steuerfrei sind. Die Familie BR-IC („Intra-Community“) prüft diese Fälle.

Sobald K in einer Position, einem Nachlass oder Zuschlag vorkommt, muss die Rechnung genau eine Aufschlüsselung (BG-23) mit K enthalten. Fehlt sie oder ist sie doppelt vorhanden, ist die Rechnung ungültig. Ort: UBL cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal, CII ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax.

Typische Ursachen

  • EU-Lieferung wird in der Aufschlüsselung als E oder AE geführt.
  • Eigene K-Gruppe je Position.
  • Aufschlüsselung fehlt, weil keine Steuer anfällt.

So beheben Sie den Fehler

  1. Eine Aufschlüsselung mit Kategorie K, Satz 0, Steuerbetrag 0.00, Summe der K-Nettobeträge und Befreiungsgrund (z. B. VATEX-EU-IC) anlegen.
  2. Doppelte K-Gruppen zusammenführen.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
/rsm:CrossIndustryInvoice

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