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E-Rechnung Zentrale

BR-O-04

Nicht steuerbar (O): Zuschlag mit USt-IdNr. in der Rechnung

Enthält ein Zuschlag auf Belegebene die Kategorie O, dürfen keine USt-IdNrn. von Verkäufer, Steuervertreter oder Käufer angegeben sein.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-48, BT-63, BT-102, BG-21
Originaltext der Meldung
[BR-O-04]-An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48).

Was bedeutet BR-O-04?

Für Zuschläge auf Belegebene (BG-21) mit der Kategorie O (BT-102) gilt: Die Rechnung darf keine USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), des Steuervertreters (BT-63) oder des Käufers (BT-48) enthalten. Eine Steuernummer (BT-32) ist zulässig.

Ein häufiger Auslöser sind durchlaufende Posten (z. B. verauslagte Gebühren), die als O-Zuschlag auf einer ansonsten normalen Rechnung landen. Solche Posten sollten Sie mit Ihrer Steuerberatung abstimmen. Ort: UBL cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID (Schema VAT), CII ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID (schemeID="VA").

Typische Ursachen

  • Durchlaufende Posten als O-Zuschlag auf einer steuerpflichtigen Rechnung.
  • USt-IdNr. wird automatisch exportiert.

So beheben Sie den Fehler

  1. Prüfen, ob der Zuschlag wirklich nicht steuerbar ist.
  2. USt-IdNrn. entfernen oder den Zuschlag anders kategorisieren bzw. separat abrechnen.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'O'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

Rechnung erneut prüfen

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