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E-Rechnung Zentrale

BR-O-05

Position mit O darf keinen Steuersatz haben (BT-152)

Eine Rechnungsposition mit Kategorie O darf keinen Umsatzsteuersatz (BT-152) enthalten – auch nicht 0.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-151, BT-152, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-O-05]-An Invoice line (BG-25) where the VAT category code (BT-151) is "Not subject to VAT" shall not contain an Invoiced item VAT rate (BT-152).

Was bedeutet BR-O-05?

Anders als bei E, Z oder AE gilt bei O: Das Element für den Steuersatz der Position (BT-152) darf gar nicht vorhanden sein – auch ein Wert von 0 ist unzulässig. Nicht steuerbare Umsätze haben schlicht keinen Steuersatz.

Viele Programme schreiben standardmäßig 0 in jede steuerfreie Position und lösen damit diesen Fehler aus. Ort: UBL cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent, CII ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Achten Sie auch auf die Aufschlüsselung: Sie darf ebenfalls keinen Satz (BT-119) enthalten.

Typische Ursachen

  • Software exportiert `0` als Satz für alle Kategorien.
  • Vorlage für steuerfreie Positionen wird für O wiederverwendet.

So beheben Sie den Fehler

  1. Entfernen Sie das Element cbc:Percent (UBL) bzw. ram:RateApplicablePercent (CII) aus der O-Position.
  2. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT'] | cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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