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E-Rechnung Zentrale

BR-AE-09

Reverse Charge (AE): Steuerbetrag (BT-117) ist nicht 0

Der Steuerbetrag einer Umsatzsteueraufschlüsselung mit Kategorie AE muss 0 sein.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-117, BT-118, BG-23
Originaltext der Meldung
[BR-AE-09]-The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-AE-09?

Beim Reverse-Charge-Verfahren schuldet der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer. Der Rechnungssteller darf sie nicht ausweisen, daher muss der Steuerbetrag der AE-Aufschlüsselung (BT-117) 0 sein.

Weisen Sie trotzdem Steuer aus, schulden Sie diesen Betrag möglicherweise zusätzlich nach § 14c UStG. Ort: UBL cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount, CII ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount.

Fehlerhafte Beträge entstehen oft, wenn die Software den Steuersatz des Leistungsempfängers in die Aufschlüsselung übernimmt. Der Satz in BT-119 muss ebenfalls 0 sein, und die Aufschlüsselung braucht einen Befreiungsgrund wie VATEX-EU-AE.

Typische Ursachen

  • Software berechnet 19 % auch bei AE-Positionen.
  • Steuerbetrag aus einer Vorlage übernommen.

So beheben Sie den Fehler

  1. Steuerbetrag der AE-Gruppe auf 0.00 setzen.
  2. Gesamtsteuer (BT-110), Bruttosumme (BT-112) und Zahlbetrag (BT-115) neu berechnen.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'AE'][upper-case(../ram:TypeCode) = 'VAT']

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