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E-Rechnung Zentrale

BR-AE-07

Zuschlag mit Reverse Charge (AE) hat Steuersatz ungleich 0 (BT-103)

Ein Zuschlag auf Belegebene mit Kategorie AE muss den Steuersatz 0 (BT-103) haben.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-102, BT-103, BG-21
Originaltext der Meldung
[BR-AE-07]-In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Reverse charge" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-AE-07?

Für Zuschläge auf Belegebene (BG-21) mit Kategorie AE muss der Steuersatz (BT-103) genau 0 sein. Das betrifft etwa Material- oder Entsorgungszuschläge zu einer Bauleistung, die unter § 13b UStG fällt.

Ort: UBL cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:Percent mit cbc:ChargeIndicator = true, CII ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:CategoryTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Der Zuschlag teilt in der Regel das Schicksal der Hauptleistung: Fällt die Bauleistung unter Reverse Charge, gilt das meist auch für Nebenkosten. Im Zweifel klären Sie das in Abstimmung mit Ihrer Steuerberatung. Technisch muss bei AE immer der Satz 0 stehen.

Typische Ursachen

  • Zuschlag mit Satz 19 und Kategorie AE.
  • Kein Satz beim Zuschlag.

So beheben Sie den Fehler

  1. Satz des AE-Zuschlags auf 0 setzen.
  2. Prüfen, ob der Zuschlag wirklich unter Reverse Charge fällt.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID)='AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'AE'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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