Zum Inhalt springen
E-Rechnung Zentrale

BR-AE-06

Nachlass mit Reverse Charge (AE) hat Steuersatz ungleich 0 (BT-96)

Ein Nachlass auf Belegebene mit Kategorie AE muss den Steuersatz 0 (BT-96) haben.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-95, BT-96, BG-20
Originaltext der Meldung
[BR-AE-06]-In a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Reverse charge" the Document level allowance VAT rate (BT-96) shall be 0 (zero).

Was bedeutet BR-AE-06?

Ein Nachlass auf Belegebene (BG-20), der Reverse-Charge-Leistungen mindert, trägt die Kategorie AE und den Steuersatz (BT-96) 0. Ein anderer oder fehlender Wert führt zu diesem Fehler.

Ort: UBL cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:Percent (Nachlass: cbc:ChargeIndicator = false), CII ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:CategoryTradeTax/ram:RateApplicablePercent.

Gewährt ein Subunternehmer im Baugewerbe etwa einen Nachlass auf die gesamte Abrechnung, mindert dieser die Bemessungsgrundlage, die der Auftraggeber nach § 13b UStG versteuert. Der Nachlass muss deshalb dieselbe Kategorie und denselben Satz wie die gekürzten Positionen tragen. Bei gemischten Rechnungen teilen Sie den Rabatt auf.

Typische Ursachen

  • Rabatt mit Standardsatz trotz Kategorie AE.
  • Steuersatz beim Nachlass fehlt.

So beheben Sie den Fehler

  1. Beim AE-Nachlass den Satz 0 eintragen.
  2. Bei gemischten Rechnungen den Nachlass je Kategorie aufteilen.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID)='AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'AE'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

Rechnung erneut prüfen

Legen Sie die korrigierte Datei hier ab. Die Prüfung läuft mit den offiziellen Regeln in Ihrem Browser.

E-Rechnung hier ablegen

XRechnung (UBL oder CII), ZUGFeRD und Factur-X als XML oder PDF. Gern auch mehrere Dateien auf einmal.

Ihre Rechnung verlässt nie Ihren Browser. Prüfung und Anzeige laufen auf Ihrem Gerät, es wird nichts hochgeladen oder gespeichert.

Ohne Datei testen: , ,