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E-Rechnung Zentrale

BR-AE-08

Reverse Charge (AE): Bemessungsgrundlage (BT-116) stimmt nicht

Die Bemessungsgrundlage der AE-Aufschlüsselung entspricht nicht der Summe der AE-Positionen, AE-Zuschläge und AE-Nachlässe.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151, BG-23
Originaltext der Meldung
[BR-AE-08]-In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Reverse charge".

Was bedeutet BR-AE-08?

Die Bemessungsgrundlage (BT-116) der Aufschlüsselung mit AE muss der Summe der Nettobeträge aller AE-Positionen (BT-131) entsprechen, zuzüglich AE-Zuschlägen (BT-99) und abzüglich AE-Nachlässen (BT-92) auf Belegebene.

Gerade bei Bauleistungen mit Abschlagsrechnungen kommt es vor, dass bereits gezahlte Beträge fälschlich von der Bemessungsgrundlage abgezogen werden – diese gehören aber in den „bereits gezahlten Betrag“ (BT-113). UBL vergleicht exakt, CII toleriert Abweichungen unter 1. Ort: UBL cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount, CII ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount.

Typische Ursachen

  • Abschlagszahlungen wurden von der Bemessungsgrundlage abgezogen.
  • Ein Nachlass fehlt in der Berechnung.
  • Positionen falsch kategorisiert.

So beheben Sie den Fehler

  1. Nettobeträge aller AE-Positionen addieren, AE-Zuschläge addieren, AE-Nachlässe abziehen.
  2. Ergebnis als Bemessungsgrundlage der AE-Gruppe eintragen.
  3. Abschlagszahlungen in BT-113 statt in der Bemessungsgrundlage berücksichtigen.
  4. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'AE'][upper-case(../ram:TypeCode) = 'VAT']

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