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E-Rechnung Zentrale

BR-S-01

Normalsatz (S) ohne passende Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23)

Die Rechnung nutzt die Steuerkategorie S, enthält aber keine Umsatzsteueraufschlüsselung mit dem Code S.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-95, BT-102, BT-118, BT-151, BG-20, BG-21, BG-23, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-S-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Standard rated" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "Standard rated".

Was bedeutet BR-S-01?

Sobald eine Rechnungsposition, ein Nachlass oder ein Zuschlag auf Belegebene mit der Steuerkategorie S (Normalsatz, in Deutschland 19 % oder ermäßigt 7 %) gekennzeichnet ist, muss im Summenteil mindestens eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit dem Kategoriecode S (BT-118) stehen. Umgekehrt gilt: Gibt es eine Aufschlüsselung S, muss auch mindestens eine Position oder ein Nachlass/Zuschlag mit S existieren.

Bei mehreren Steuersätzen (19 % und 7 %) ist je Satz eine eigene Aufschlüsselung mit S nötig. In UBL liegt die Aufschlüsselung unter cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal, in CII unter ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax.

Typische Ursachen

  • Die Software schreibt die Steuersumme nur als Gesamtbetrag (BT-110), ohne BG-23-Gruppe.
  • In den Positionen steht S, in der Aufschlüsselung aber ein anderer Code (z. B. E oder Z).
  • Eine Aufschlüsselung mit S existiert, obwohl keine Position mehr steuerpflichtig ist.

So beheben Sie den Fehler

  1. Prüfen Sie, welche Positionen und Nachlässe/Zuschläge die Kategorie S tragen.
  2. Legen Sie für jeden dort verwendeten Steuersatz eine Umsatzsteueraufschlüsselung mit Kategorie S an (Bemessungsgrundlage BT-116, Steuerbetrag BT-117, Satz BT-119).
  3. Entfernen Sie umgekehrt S-Aufschlüsselungen, zu denen es keine S-Position gibt.
  4. Validieren Sie die Rechnung erneut.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
/rsm:CrossIndustryInvoice

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