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E-Rechnung Zentrale

BR-S-02

Normalsatz in Position ohne USt-IdNr./Steuernummer (BT-31/BT-32)

Eine Rechnungsposition ist mit S besteuert, aber weder USt-IdNr. noch Steuernummer des Verkäufers oder eines Steuervertreters ist angegeben.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-32, BT-63, BT-151, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-S-02]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the Invoiced item VAT category code (BT-151) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Was bedeutet BR-S-02?

Wer Umsatzsteuer zum Normalsatz ausweist, muss sich steuerlich identifizieren. Die Regel prüft deshalb: Enthält mindestens eine Rechnungsposition (BG-25) die Kategorie S (BT-151), dann muss die Rechnung die USt-IdNr. des Verkäufers (BT-31), seine Steuernummer (BT-32) oder die USt-IdNr. eines Steuervertreters (BT-63) enthalten.

Das entspricht auch § 14 Abs. 4 Nr. 2 UStG, wonach auf einer Rechnung Steuernummer oder USt-IdNr. stehen muss. In UBL wird die Angabe unter cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID erwartet, in CII unter ram:SellerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID (schemeID VA für die USt-IdNr., FC für die Steuernummer).

Typische Ursachen

  • Die USt-IdNr. ist nur im Freitext oder Briefkopf hinterlegt, nicht im strukturierten Feld.
  • Das Feld `cbc:CompanyID` fehlt, obwohl `cac:PartyTaxScheme` vorhanden ist.
  • In CII fehlt das Attribut `schemeID="VA"` bzw. `"FC"` an der Steuerregistrierung.

So beheben Sie den Fehler

  1. Tragen Sie in den Stammdaten Ihres Unternehmens die USt-IdNr. (z. B. DE123456789) oder die Steuernummer ein.
  2. Stellen Sie sicher, dass die Software die Angabe in die E-Rechnung exportiert (UBL: PartyTaxScheme, CII: SpecifiedTaxRegistration).
  3. Bei einem Fiskalvertreter: dessen USt-IdNr. in BG-11 angeben.
  4. Rechnung neu erzeugen und prüfen.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'S'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

Rechnung erneut prüfen

Legen Sie die korrigierte Datei hier ab. Die Prüfung läuft mit den offiziellen Regeln in Ihrem Browser.

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