BR-S-03

Nachlass mit Normalsatz ohne USt-IdNr./Steuernummer (BT-31/BT-32)

Ein Nachlass auf Belegebene ist mit S gekennzeichnet, aber die Rechnung enthält keine Steuer-Identifikation des Verkäufers.

Regelwerk: EN 16931 (CEN)
Stufe: Fehler
Betroffene Felder: BT-31, BT-32, BT-63, BT-95, BG-20

Originaltext der Meldung

[BR-S-03]-An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Was bedeutet BR-S-03?

Diese Regel ist das Gegenstück zu BR-S-02 für Nachlässe auf Belegebene (BG-20). Trägt ein solcher Nachlass die Steuerkategorie S (BT-95), muss der Verkäufer steuerlich identifizierbar sein: über die USt-IdNr. (BT-31), die Steuernummer (BT-32) oder die USt-IdNr. eines Steuervertreters (BT-63).

Ein Nachlass mindert die Bemessungsgrundlage einer steuerpflichtigen Leistung – deshalb gelten dieselben Pflichtangaben wie bei einer normalen Position. Der Nachlass steht in UBL unter cac:AllowanceCharge mit cbc:ChargeIndicator = false, in CII unter ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge.

Typische Ursachen

Rechnungen mit Rabatt auf den Gesamtbetrag werden ohne Steueridentifikation des Verkäufers exportiert.
Die Steuernummer steht nur im Notizfeld (BT-22).

So beheben Sie den Fehler

USt-IdNr. oder Steuernummer des Verkäufers in den Firmendaten hinterlegen.
Prüfen, ob der Export das Feld wirklich befüllt (UBL cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID, CII ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID).
Rechnung erneut erzeugen und validieren.

Wo die Regel prüft (XPath)

UBL: /ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII: //ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'S'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

Rechnung erneut prüfen

Legen Sie die korrigierte Datei hier ab. Die Prüfung läuft mit den offiziellen Regeln in Ihrem Browser.

E-Rechnung hier ablegen

XRechnung (UBL oder CII), ZUGFeRD und Factur-X als XML oder PDF. Gern auch mehrere Dateien auf einmal.

Ihre Rechnung verlässt nie Ihren Browser. Prüfung und Anzeige laufen auf Ihrem Gerät, es wird nichts hochgeladen oder gespeichert.

Ohne Datei testen: , ,