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E-Rechnung Zentrale

BR-S-04

Zuschlag mit Normalsatz ohne USt-IdNr./Steuernummer (BT-31/BT-32)

Ein Zuschlag auf Belegebene (z. B. Versand) ist mit S besteuert, aber USt-IdNr. bzw. Steuernummer des Verkäufers fehlen.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-32, BT-63, BT-102, BG-21
Originaltext der Meldung
[BR-S-04]-An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Was bedeutet BR-S-04?

Zuschläge auf Belegebene (BG-21), etwa Versandkosten, Verpackung oder Mindermengenzuschläge, sind meist steuerpflichtig und tragen dann die Kategorie S (BT-102). Ist das der Fall, verlangt die Regel eine Steuer-Identifikation des Verkäufers: USt-IdNr. (BT-31), Steuernummer (BT-32) oder die USt-IdNr. eines Steuervertreters (BT-63).

Geprüft wird in UBL cac:AllowanceCharge mit cbc:ChargeIndicator = true, in CII ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge mit ChargeIndicator = true. Die Steuer-Identifikation gehört in UBL nach cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID.

Typische Ursachen

  • Versandkosten werden als Zuschlag mit S exportiert, die Firmendaten sind aber unvollständig.
  • Die Steuer-Identifikation steht nur im PDF, nicht in der XML-Datei.

So beheben Sie den Fehler

  1. Hinterlegen Sie USt-IdNr. oder Steuernummer in Ihren Unternehmensdaten.
  2. Kontrollieren Sie, ob sie in die XML-Datei übernommen wird.
  3. Rechnung neu exportieren und validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'S'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

Rechnung erneut prüfen

Legen Sie die korrigierte Datei hier ab. Die Prüfung läuft mit den offiziellen Regeln in Ihrem Browser.

E-Rechnung hier ablegen

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