Zum Inhalt springen
E-Rechnung Zentrale

BR-AE-04

Zuschlag mit Reverse Charge (AE) ohne Steuer-IDs von Verkäufer/Käufer

Ein AE-Zuschlag auf Belegebene erfordert Steuer-Identifikation des Verkäufers und USt-IdNr. oder Registernummer des Käufers.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-32, BT-47, BT-48, BT-63, BT-102, BG-21
Originaltext der Meldung
[BR-AE-04]-An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Reverse charge" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48) and/or the Buyer legal registration identifier (BT-47).

Was bedeutet BR-AE-04?

Die Regel entspricht BR-AE-03, gilt aber für Zuschläge auf Belegebene (BG-21) mit der Kategorie AE (BT-102) – zum Beispiel eine Anfahrtspauschale zu einer Bauleistung nach § 13b UStG.

Erforderlich sind die USt-IdNr. (BT-31) oder Steuernummer (BT-32) des Verkäufers bzw. die USt-IdNr. seines Steuervertreters (BT-63) und zusätzlich die USt-IdNr. (BT-48) oder Registernummer (BT-47) des Käufers. Ort: UBL cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID bzw. cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID; CII ram:BuyerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID bzw. ram:SpecifiedLegalOrganization/ram:ID.

Typische Ursachen

  • Kunden-USt-IdNr. nicht gepflegt.
  • Registernummer des Käufers wird nicht in die XML-Datei übernommen.

So beheben Sie den Fehler

  1. Steuerdaten von Verkäufer und Käufer vervollständigen.
  2. Export der Käufer-USt-IdNr. prüfen.
  3. Neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'AE'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

Rechnung erneut prüfen

Legen Sie die korrigierte Datei hier ab. Die Prüfung läuft mit den offiziellen Regeln in Ihrem Browser.

E-Rechnung hier ablegen

XRechnung (UBL oder CII), ZUGFeRD und Factur-X als XML oder PDF. Gern auch mehrere Dateien auf einmal.

Ihre Rechnung verlässt nie Ihren Browser. Prüfung und Anzeige laufen auf Ihrem Gerät, es wird nichts hochgeladen oder gespeichert.

Ohne Datei testen: , ,