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E-Rechnung Zentrale

BR-AE-03

Nachlass mit Reverse Charge (AE) ohne Steuer-IDs von Verkäufer/Käufer

Ein AE-Nachlass auf Belegebene erfordert die Steuer-Identifikation des Verkäufers und die USt-IdNr. oder Registernummer des Käufers.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-31, BT-32, BT-47, BT-48, BT-63, BT-95, BG-20
Originaltext der Meldung
[BR-AE-03]-An Invoice that contains a Document level allowance (BG-20) where the Document level allowance VAT category code (BT-95) is "Reverse charge" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48) and/or the Buyer legal registration identifier (BT-47).

Was bedeutet BR-AE-03?

Bei Reverse Charge müssen beide Seiten identifizierbar sein, damit der Käufer die Steuer selbst anmelden kann. Enthält ein Nachlass auf Belegebene (BG-20) die Kategorie AE (BT-95), verlangt die Regel:

  • auf Verkäuferseite die USt-IdNr. (BT-31), die Steuernummer (BT-32) oder die USt-IdNr. eines Steuervertreters (BT-63), und
  • auf Käuferseite die USt-IdNr. des Käufers (BT-48) oder seine Registernummer (BT-47).

Ort: Käufer-USt-IdNr. in UBL unter cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID, in CII unter ram:BuyerTradeParty/ram:SpecifiedTaxRegistration/ram:ID mit schemeID="VA".

Typische Ursachen

  • Die USt-IdNr. des Kunden fehlt im Kundenstamm.
  • Käufer-USt-IdNr. steht nur im Adressblock als Text.

So beheben Sie den Fehler

  1. Verkäufer-Steuerdaten (BT-31 oder BT-32) prüfen.
  2. USt-IdNr. des Käufers (BT-48) bzw. dessen Registernummer (BT-47) im Kundenstamm erfassen.
  3. Rechnung neu erzeugen und validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
//ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'AE'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

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