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E-Rechnung Zentrale

BR-AE-01

Reverse Charge (AE): nicht genau eine Aufschlüsselung mit Code AE

Kommt die Kategorie AE vor, muss die Rechnung genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit AE enthalten.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Stufe
Fehler
Betroffene Felder
BT-95, BT-102, BT-118, BT-151, BG-20, BG-21, BG-23, BG-25
Originaltext der Meldung
[BR-AE-01]-An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Reverse charge" shall contain in the VAT Breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "VAT reverse charge".

Was bedeutet BR-AE-01?

AE steht für die Umkehr der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge), in Deutschland nach § 13b UStG – etwa bei Bauleistungen, Gebäudereinigung oder Leistungen ausländischer Unternehmer. Der Leistungsempfänger schuldet hier die Steuer, der Rechnungssteller weist sie nicht aus.

Steht AE in einer Position, einem Nachlass oder Zuschlag, muss es genau eine Aufschlüsselung (BG-23) mit AE geben. Fehlt sie oder gibt es mehrere AE-Gruppen, wird die Rechnung abgelehnt. Ort: UBL cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal, CII ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax.

Typische Ursachen

  • Reverse-Charge-Positionen werden in der Aufschlüsselung als E oder O geführt.
  • Die Software erzeugt je Position eine eigene AE-Gruppe.
  • Aufschlüsselung fehlt ganz, weil keine Steuer anfällt.

So beheben Sie den Fehler

  1. Prüfen, ob eine AE-Aufschlüsselung vorhanden ist.
  2. Fehlt sie: Gruppe mit AE, Satz 0, Steuerbetrag 0.00, Summe der AE-Nettobeträge und Befreiungsgrund (z. B. VATEX-EU-AE) anlegen.
  3. Mehrere AE-Gruppen zusammenführen und neu validieren.
Wo die Regel prüft (XPath)
UBL
/ubl:Invoice | /cn:CreditNote
CII
/rsm:CrossIndustryInvoice

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